Référence

BR-AG-10 La ventilation IPSI ne doit pas porter de motif d’exonération

Une ventilation de TVA (BG-23) dont le code de catégorie de TVA (BT-118) est "IPSI" ne doit pas comporter de code de motif d’exonération de TVA (BT-121) ni de texte de motif d’exonération de TVA (BT-120).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

La catégorie IPSI (l’impôt indirect de Ceuta et Melilla) provient des listes de codes EN16931 mises à jour prises en charge par le rulepack XRechnung 3.0.2 actuel et constitue une catégorie taxable ; un motif d’exonération la contredirait. Les motifs d’exonération relèvent des catégories E, K, G, O ou AE.

Solution

Supprimez cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) et cbc:TaxExemptionReason (BT-120) de la cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory "M" (IPSI) ; IPSI est une catégorie taxée, pas une exonération.

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Exemples valides

Groupe BG-23 avec BT-118 = "M" (IPSI), taux 10.00 %, sans BT-120 ni BT-121

Exemples invalides

Groupe BG-23 avec BT-118 = "M" (IPSI) portant aussi BT-121 = "VATEX-EU-IC"

Exemples de code

XML valide

<cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

XML invalide

<cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Champs concernés

BT-118 Code de catégorie de TVA

BT-120 Texte du motif d’exonération de TVA

BT-121 Code du motif d’exonération de TVA

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