Référence
Export MarkdownBR-G-03 La remise à l’exportation exige un identifiant de TVA du vendeur
Si une remise au niveau du document (BG-20) porte le code de catégorie de TVA de la remise (BT-95) « Exportation hors UE » (G), la facture doit contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31) ou celui du représentant fiscal du vendeur (BT-63).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Une remise au niveau du document de catégorie G réduit la base de l’exportation ; la même exigence que pour les lignes G s’applique donc : identifiant de TVA du vendeur ou de son représentant fiscal. Le numéro fiscal (BT-32) ne suffit pas. En pratique, l’erreur survient quand une facture d’exportation comporte une remise sur quantité de catégorie G au niveau du document et que le vendeur n’y porte aucun identifiant de TVA.
Solution
Ajoutez l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31) ou du représentant fiscal (BT-63) dès qu’une remise au niveau du document porte la catégorie G.
Actions rapides
Exemples valides
- Remise au niveau du document avec BT-95 = G et identifiant de TVA du vendeur BT-31 = DE123456789
Exemples invalides
- Remise au niveau du document avec BT-95 = G mais sans BT-31 ni BT-63 sur la facture
Exemples de code
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AllowanceCharge>
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<cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>