Référence
Export MarkdownBR-O-02 Une ligne de catégorie O interdit les numéros de TVA
Une facture comportant une ligne de facture (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « non soumis à la TVA » (O) ne doit pas contenir le numéro de TVA du vendeur (BT-31), le numéro de TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63) ni le numéro de TVA de l’acheteur (BT-48).
Description du problème
Une facture comportant une ligne de facture (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « non soumis à la TVA » (O) ne doit pas contenir le numéro de TVA du vendeur (BT-31), le numéro de TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63) ni le numéro de TVA de l’acheteur (BT-48).
ERREUR
XRechnung 3.0
Contexte et importance
Les opérations de catégorie O sont hors du champ de la TVA : aucune partie n’agit en qualité d’assujetti et la facture ne doit présenter aucun numéro d’identification à la TVA.
Solution
Supprimez les numéros de TVA BT-31, BT-63 et BT-48 (le cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID sous le schéma VAT) dès que la facture comporte une ligne non soumise à la TVA.
Actions rapides
Exemples valides
- Ligne O (BT-151 = O) sans numéro de TVA pour le vendeur, le représentant fiscal ou l’acheteur
Exemples invalides
- Ligne O (BT-151 = O) mais numéro de TVA du vendeur BT-31 = DE123456789 toujours présent
Exemples de code
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>