Référence
Export MarkdownBR-O-02 Une ligne de catégorie O interdit les identifiants de TVA
Une facture comportant une ligne de facture (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « non soumis à la TVA » (O) ne doit pas contenir le identifiant de TVA du vendeur (BT-31), le identifiant de TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63) ni le identifiant de TVA de l’acheteur (BT-48).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
La catégorie O couvre des opérations situées hors du champ d’application de la TVA : la facture ne doit alors présenter aucun identifiant de TVA (vendeur, représentant fiscal, acheteur), même si le vendeur est par ailleurs assujetti. En pratique, l’erreur survient quand le modèle de facture imprime toujours l’identifiant de TVA du vendeur.
Solution
Supprimez les identifiants de TVA BT-31, BT-63 et BT-48 (cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID avec cac:TaxScheme/cbc:ID = VAT) dès que la facture comporte une ligne de catégorie O. L’identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur (BT-32) et les identifiants légaux comme BT-30 restent autorisés. Si la facture contient aussi des opérations imposables, émettez deux factures.
Actions rapides
Exemples valides
- Ligne O (BT-151 = O) sans identifiant de TVA pour le vendeur, le représentant fiscal ou l’acheteur
Exemples invalides
- Ligne O (BT-151 = O) mais identifiant de TVA du vendeur BT-31 = DE123456789 toujours présent
Exemples de code
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>