Référence
Export MarkdownBR-AE-09 Le montant de TVA de la catégorie en autoliquidation doit être zéro
Le montant de TVA par catégorie (BT-117) dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Autoliquidation » (AE) doit être 0 (zéro).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
L’autoliquidation ne laisse au vendeur aucune TVA collectée à reverser ; le montant de TVA de la catégorie AE doit donc être exactement zéro et ne pas alimenter le total de TVA de la facture. En pratique, l’erreur survient quand le logiciel calcule la TVA au taux normal sur la base AE et inscrit ce montant dans la ventilation.
Solution
Fixez cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) de la catégorie AE à 0,00 ; le vendeur ne déclare aucune TVA car l’acheteur l’autoliquide.
Actions rapides
Exemples valides
- Ventilation AE avec BT-118 = AE et BT-117 = 0,00
Exemples invalides
- Ventilation AE avec BT-118 = AE mais BT-117 = 190,00
Exemples de code
XML valide
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>XML invalide
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>