Référence

BR-B-01 Le split payment (paiement scindé) n’est admis que sur une facture nationale italienne

Une facture dont le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) est « Split payment » (B, paiement scindé) doit être une facture nationale italienne.

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

La catégorie B correspond au mécanisme italien de paiement scindé (scissione dei pagamenti) : l’acheteur, en général une administration publique italienne, verse la TVA directement au Trésor italien et paie au vendeur le montant hors TVA. Ce mécanisme n’existe qu’en Italie. En pratique, l’erreur survient quand le code B est utilisé à tort, par exemple pour un vendeur non italien ou avec une adresse de livraison hors d’Italie.

Solution

N’utilisez la catégorie « B » que si tous les codes pays de la facture (cbc:IdentificationCode : vendeur, acheteur et, le cas échéant, adresse de livraison et pays d’origine des articles) valent « IT » ; sinon, choisissez la catégorie de TVA correcte, en général « S ».

Actions rapides

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Exemples valides

Facture de catégorie « B » (paiement scindé) dont tous les codes pays valent « IT »

Exemples invalides

Facture de catégorie « B » (paiement scindé) dont le code pays du vendeur vaut « DE »

Exemples de code

XML valide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>IT</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

XML invalide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Champs concernés

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

BT-40 Code pays du vendeur

BT-55 Code pays de l’acheteur

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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