Référence

BR-Z-02 Une ligne au taux zéro exige un identifiant TVA du vendeur

Une facture contenant une ligne de facture dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « Taux zéro » doit contenir l’identifiant TVA du vendeur (BT-31), l’identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur (BT-32) et/ou l’identifiant TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Cette règle EN16931 reflète BR-S-02 pour les lignes au taux zéro (catégorie Z), gardant le vendeur identifiable même si la TVA appliquée est nulle.

Solution

Fournissez l’identifiant TVA du vendeur (BT-31), l’identifiant d’enregistrement fiscal (BT-32) ou l’identifiant TVA du représentant fiscal (BT-63) dès qu’une ligne de facture utilise la catégorie Z.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ligne au taux zéro à 0 % avec l’identifiant TVA du vendeur DE123456789 présent

Exemples invalides

Ligne au taux zéro à 0 % mais le vendeur ne porte ni BT-31, ni BT-32, ni BT-63

Exemples de code

XML valide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

XML invalide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Champs concernés

BT-31 Identifiant TVA du vendeur

BT-32 Identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur

BT-63 Identifiant TVA du représentant fiscal du vendeur

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

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