Référence
Export MarkdownBR-G-10 La ventilation d’exportation nécessite un motif d’exonération
Une ventilation de TVA (BG-23) avec le code de catégorie de TVA (BT-118) « Exportation hors UE » (G) doit porter un code de motif d’exonération de TVA (BT-121) signifiant « Exportation hors UE » ou un texte de motif d’exonération de TVA (BT-120) « Exportation hors UE » (ou le texte standard équivalent dans une autre langue).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Pour les exportations hors UE (catégorie G), la facture doit indiquer pourquoi aucune TVA n’est facturée, par un motif d’exonération codé (BT-121, VATEX-EU-G) ou en texte libre (BT-120). En pratique, l’erreur survient quand la mention « Exportation hors UE » figure seulement sur le PDF, mais pas dans BT-120 ou BT-121.
Solution
Ajoutez à la ventilation G cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121), par exemple VATEX-EU-G, ou cbc:TaxExemptionReason (BT-120) « Exportation hors UE ».
Actions rapides
Exemples valides
- Ventilation G avec BT-121 = VATEX-EU-G, ou BT-120 = « Exportation hors UE »
Exemples invalides
- Ventilation G sans BT-121 ni BT-120
Exemples de code
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-G</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Export outside the EU</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>