Référence

BR-47 Le code de catégorie de TVA doit être présent dans chaque ventilation de TVA

En vertu de la règle EN 16931 BR-47, chaque groupe de ventilation de TVA (BG-23) doit indiquer dans BT-118 (TaxCategory ID) un code de catégorie de TVA issu du sous-ensemble UNTDID 5305 autorisé par la norme (BR-CL-17 en UBL / BR-CL-18 en CII), notamment : « S » pour le taux normal (y compris les taux réduits, le taux figurant dans BT-119), « Z » pour le taux zéro, « E » pour l’exonération, « AE » pour l’autoliquidation, « K » pour la livraison intracommunautaire, « G » pour l’exportation hors UE, « O » pour les opérations hors champ de la TVA, « L » et « M » pour les îles Canaries (IGIC) et Ceuta/Melilla (IPSI), « B » pour le paiement scindé (Italie uniquement). Chaque ventilation regroupe la base imposable (BT-116) et le montant de TVA (BT-117) d’une catégorie et d’un taux.

Description du problème

ERREUR

Règle métier de la norme EN 16931 (CEN)

Contexte et importance

Il s’agit d’une règle de base de la norme EN 16931. Sans BT-118 dans BG-23, ni le destinataire ni l’administration fiscale ne peuvent rattacher la base imposable et le montant de TVA à une catégorie, et les règles par catégorie (BR-S, BR-AE, BR-E…) ne peuvent pas s’appliquer. L’erreur survient souvent lorsqu’un export n’écrit que le pourcentage dans cac:TaxCategory. Un code hors de la liste autorisée, comme « AA » pour un taux réduit, ne déclenche pas BR-47 mais échoue sur BR-CL-17 (UBL) ou BR-CL-18 (CII).

Solution

Dans la configuration fiscale de votre ERP, assurez-vous que chaque ventilation de TVA dans TaxTotal comporte le code de catégorie fiscale. En UBL 2.1, renseignez <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19.00</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory></cac:TaxSubtotal> sous <cac:TaxTotal>. En CII, renseignez <ram:CategoryCode> sous <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement><ram:ApplicableTradeTax>.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ventilation de TVA BG-23 avec BT-118 = « S » (taux normal de TVA à 19 %)
Ventilation de TVA BG-23 avec BT-118 = « AE » (opération en autoliquidation)

Exemples invalides

cac:TaxSubtotal déclare la base et le montant de taxe mais omet cbc:ID dans cac:TaxCategory
ram:ApplicableTradeTax (CII) avec ram:TypeCode VAT, ram:BasisAmount et ram:CalculatedAmount mais sans ram:CategoryCode

Exemples de code

XML valide

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

XML invalide

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Champs concernés

BT-118 Code de catégorie de TVA

BG-23 Ventilation de TVA

BT-116 Montant imposable par catégorie de TVA

BT-117 Montant de taxe par catégorie de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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