Référence
Export MarkdownBR-47 Le code de catégorie de TVA doit être présent dans chaque ventilation de TVA
En vertu de la règle EN 16931 BR-47, chaque groupe de ventilation de TVA (BG-23) doit indiquer dans BT-118 (TaxCategory ID) un code de catégorie de TVA issu du sous-ensemble UNTDID 5305 autorisé par la norme (BR-CL-17 en UBL / BR-CL-18 en CII), notamment : « S » pour le taux normal (y compris les taux réduits, le taux figurant dans BT-119), « Z » pour le taux zéro, « E » pour l’exonération, « AE » pour l’autoliquidation, « K » pour la livraison intracommunautaire, « G » pour l’exportation hors UE, « O » pour les opérations hors champ de la TVA, « L » et « M » pour les îles Canaries (IGIC) et Ceuta/Melilla (IPSI), « B » pour le paiement scindé (Italie uniquement). Chaque ventilation regroupe la base imposable (BT-116) et le montant de TVA (BT-117) d’une catégorie et d’un taux.
Description du problème
ERREUR
Règle métier de la norme EN 16931 (CEN)
Chaîne de validation interactive
Où BR-47 est contrôlée
Cliquez sur une étape pour voir ce qu’elle contrôle, ou saisissez un identifiant de règle pour trouver l’étape qui la signale.
BR-47 règle de base EN 16931
Signalée à l’étape 2 : Règles EN 16931.
Niveau erreur : le rapport recommande de rejeter la facture.
Étape 2 · Ce qui est contrôlé
Règles EN 16931
- Les termes métier essentiels sont présents (BR-01 à BR-65).
- Les totaux concordent et les champs liés sont cohérents (BR-CO) ; codes et décimales sont valides (BR-CL, BR-DEC).
- Chaque catégorie de TVA est cohérente : S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codes d’exemple
Correction type
Recalculez les totaux et la TVA à partir des lignes, et corrigez la catégorie de TVA dans les données source.
Contexte et importance
Il s’agit d’une règle de base de la norme EN 16931. Sans BT-118 dans BG-23, ni le destinataire ni l’administration fiscale ne peuvent rattacher la base imposable et le montant de TVA à une catégorie, et les règles par catégorie (BR-S, BR-AE, BR-E…) ne peuvent pas s’appliquer. L’erreur survient souvent lorsqu’un export n’écrit que le pourcentage dans cac:TaxCategory. Un code hors de la liste autorisée, comme « AA » pour un taux réduit, ne déclenche pas BR-47 mais échoue sur BR-CL-17 (UBL) ou BR-CL-18 (CII).
Solution
Dans la configuration fiscale de votre ERP, assurez-vous que chaque ventilation de TVA dans TaxTotal comporte le code de catégorie fiscale. En UBL 2.1, renseignez <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19.00</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory></cac:TaxSubtotal> sous <cac:TaxTotal>. En CII, renseignez <ram:CategoryCode> sous <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement><ram:ApplicableTradeTax>.
Actions rapides
Exemples valides
- Ventilation de TVA BG-23 avec BT-118 = « S » (taux normal de TVA à 19 %)
- Ventilation de TVA BG-23 avec BT-118 = « AE » (opération en autoliquidation)
Exemples invalides
- cac:TaxSubtotal déclare la base et le montant de taxe mais omet cbc:ID dans cac:TaxCategory
- ram:ApplicableTradeTax (CII) avec ram:TypeCode VAT, ram:BasisAmount et ram:CalculatedAmount mais sans ram:CategoryCode
Exemples de code
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>