Référence
Export MarkdownBR-CO-18 Au moins une ventilation de TVA est requise
Une facture doit comporter au moins un groupe de ventilation de la TVA (BG-23) résumant les montants par catégorie de TVA.
Description du problème
ERREUR
Règle de calcul et de cohérence EN 16931 (BR-CO)
Contexte et importance
Cette règle de la norme EN 16931 garantit l’existence d’une ventilation de la TVA, afin que le validateur (BR-CO-14) et l’acheteur puissent rapprocher le montant total de TVA des montants par catégorie. Une ventilation est requise même sans TVA facturée : une facture exonérée, en autoliquidation, à l’exportation ou hors champ de la TVA doit comporter une ventilation de catégorie E, AE, G ou O avec un montant de TVA de 0,00. L’erreur survient souvent sur ces factures, ou quand l’export n’écrit que le montant total de TVA, sans sous-totaux.
Solution
Ajoutez au moins une ventilation de la TVA (BG-23) avec la base imposable (BT-116), le montant de TVA (BT-117) et le code de catégorie (BT-118). En UBL : cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal ; en CII : ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax.
Actions rapides
Exemples valides
- Un groupe BG-23 : catégorie S, taux 19 %, base imposable 100,00, TVA 19,00
Exemples invalides
- Facture avec un montant total de TVA mais aucune ventilation BG-23
- Facture exonérée (catégorie E) sans aucune ventilation de la TVA, au motif qu’il n’y a pas de TVA
Exemples de code
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>