Référence
Export MarkdownBR-48 Le taux de catégorie de la ventilation TVA est requis sauf opérations hors champ de la TVA
Chaque ventilation TVA (BG-23) doit comporter un taux de catégorie TVA (BT-119), sauf si la facture n’est pas soumise à la TVA.
Description du problème
ERREUR
Règle métier de la norme EN 16931 (CEN)
Contexte et importance
Il s’agit d’une règle de base de la norme EN 16931. Le taux (BT-119) permet de vérifier que le montant de TVA correspond à la base. L’erreur apparaît lorsque le taux est omis pour une catégorie exonérée, en autoliquidation ou à taux zéro : il faut alors indiquer 0. Seule la catégorie O (hors champ d’application de la TVA) ne porte pas de taux.
Solution
Ajoutez cac:TaxCategory/cbc:Percent (CII : ram:RateApplicablePercent) à chaque sous-total ; utilisez 0 pour les catégories exonérées, à taux zéro ou en autoliquidation, et ne l’omettez que pour la catégorie O (hors champ d’application de la TVA).
Actions rapides
Exemples valides
- BT-119 = 19 pour le taux normal
- BT-119 = 0 pour une catégorie exonérée
Exemples invalides
- Sous-total au taux normal sans taux BT-119
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
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