Référence
Export MarkdownBR-O-08 La base de la ventilation O doit être égale à la somme de ses lignes, remises et frais
Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « non soumis à la TVA » (O), le montant imposable de la catégorie (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets des lignes (BT-131) diminuée de la somme des montants de remise au niveau du document (BT-92) augmentée de la somme des montants de frais au niveau du document (BT-99) relevant de la catégorie O.
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle EN 16931 maintient la base de la ventilation O cohérente avec les lignes, remises et frais de catégorie O, afin que le récapitulatif soit contrôlable. En pratique, l’écart apparaît quand une remise ou des frais au niveau du document de catégorie O ne sont pas repris dans BT-116.
Solution
Calculez BT-116 comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 limité aux lignes, remises et frais de catégorie O, et inscrivez-le dans le TaxableAmount du TaxSubtotal O.
Actions rapides
Exemples valides
- Lignes O nettes 100,00, aucune remise ni frais O → BT-116 = 100,00
Exemples invalides
- Lignes O nettes 100,00 mais BT-116 déclaré à 90,00
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>