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BR-E-08 Le montant imposable exonéré doit égaler la somme nette exonérée

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Exonéré de TVA » (E), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Exonéré de TVA ».

Description du problème

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Exonéré de TVA » (E), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Exonéré de TVA ».

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Cette règle EN16931 rapproche la base imposable exonérée des lignes et ajustements sous-jacents afin que le chiffre d’affaires exonéré soit déclaré sur une base correcte.

Solution

Recalculez BT-116 pour la ventilation E comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur les éléments exonérés, puis inscrivez cette valeur dans cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount de la catégorie E.

Actions rapides

Valider le XMLConvertir la facture

Exemples valides

  • Lignes exonérées Σ BT-131 = 500,00, sans remises/frais E, BT-116 = 500,00

Exemples invalides

  • Lignes exonérées Σ BT-131 = 500,00 mais BT-116 = 450,00 dans la ventilation E

Exemples de code

XML valide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
XML invalide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Champs concernés

BT-116 Montant imposable par catégorie de TVA
BT-131 Montant net de la ligne de facture
BT-118 Code de catégorie de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

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