Référence
Export MarkdownBR-E-08 Le montant imposable exonéré doit égaler la somme nette exonérée
Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Exonéré de TVA » (E), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Exonéré de TVA ».
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle EN 16931 rapproche la base exonérée des lignes et ajustements sous-jacents afin que le chiffre d’affaires exonéré soit déclaré sur une base correcte. En pratique, l’erreur survient quand une remise ou des frais exonérés sont imputés sur la base de la catégorie S au lieu de la catégorie E.
Solution
Recalculez BT-116 pour la ventilation E comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur les éléments exonérés, puis inscrivez cette valeur dans cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount de la catégorie E.
Actions rapides
Exemples valides
- Lignes exonérées Σ BT-131 = 500,00, sans remises/frais E, BT-116 = 500,00
Exemples invalides
- Lignes exonérées Σ BT-131 = 500,00 mais BT-116 = 450,00 dans la ventilation E
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>