Référence
Export MarkdownBR-S-10 Une ventilation de TVA au taux normal ne doit pas porter de motif d’exonération
Une ventilation de TVA (BG-23) dont le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Taux normal » ne doit pas comporter de code de motif d’exonération de TVA (BT-121) ni de texte de motif d’exonération de TVA (BT-120).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle EN 16931 empêche qu’une ventilation de catégorie S porte un motif d’exonération, ce qui contredirait le fait que la TVA est facturée. En pratique, l’erreur survient quand un modèle de facture ajoute une mention d’exonération par défaut à toutes les ventilations de TVA, ou quand une ligne passe de E à S sans que l’ancien motif soit supprimé.
Solution
Supprimez cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) et cbc:TaxExemptionReason (BT-120) de la TaxCategory de catégorie S ; un motif d’exonération n’est admis que pour les catégories sans TVA facturée par le vendeur (E exonération, AE autoliquidation, K livraison intracommunautaire, G exportation, O hors champ), jamais pour les catégories S et Z.
Actions rapides
Exemples valides
- BG-23 avec BT-118 = S, BT-119 = 19 et sans BT-120 ni BT-121
Exemples invalides
- BG-23 avec BT-118 = S mais portant BT-120 = « Opération exonérée »
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReason>Exempt supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>