Référence

BR-O-12 Une facture non soumise à la TVA ne doit avoir aucune ligne non O

Une facture qui contient une ventilation de TVA (BG-23) avec le code de catégorie de TVA (BT-118) « non soumis à la TVA » (O) ne doit pas contenir de ligne de facture (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) n’est pas « non soumis à la TVA ».

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Contexte et importance

Une facture comportant une ventilation O étant entièrement hors du champ de la TVA, chaque ligne doit aussi utiliser la catégorie O ; le mélange avec des lignes imposables n’est pas autorisé. En pratique, l’erreur survient quand une facture hors champ reçoit une ligne supplémentaire, par exemple des frais de dossier, que le logiciel code S par défaut.

Solution

Attribuez la catégorie O à chaque ligne (BT-151 = O), ou déplacez les lignes non O sur une facture distincte.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ventilation O présente et chaque ligne a BT-151 = O

Exemples invalides

Ventilation O présente mais une ligne a BT-151 = S

Exemples de code

XML valide

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

XML invalide

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Champs concernés

BT-118 Code de catégorie de TVA

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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Repérez les erreurs de validation pendant la conversion et vérifiez chaque correction.