Référence

BR-IC-04 Les frais intracommunautaires exigent les identifiants de TVA du vendeur et de l’acheteur

Une facture comportant des frais au niveau du document (BG-21) dont le code de catégorie de TVA (BT-102) est « livraison intracommunautaire » doit contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31) ou celui de son représentant fiscal (BT-63) et l’identifiant de TVA de l’acheteur (BT-48).

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Contexte et importance

Des frais au niveau du document de catégorie K, par exemple de transport, augmentent la base de la livraison intracommunautaire ; la norme exige alors les mêmes identifiants de TVA que pour les lignes et les remises. En pratique, l’erreur survient quand le transport vers un client de l’UE est facturé comme frais au niveau du document de catégorie K et que l’identifiant de TVA du vendeur manque dans l’export.

Solution

Lorsque des frais au niveau du document utilisent la catégorie K, assurez-vous que l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31 ou BT-63) et celui de l’acheteur (BT-48) sont tous deux présents.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Frais au niveau du document de catégorie K avec BT-31 = DE123456789 et BT-48 = FR32123456789

Exemples invalides

Frais au niveau du document de catégorie K sans l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31/BT-63)

Exemples de code

XML valide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

XML invalide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingSupplierParty>
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  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Champs concernés

BT-102 Code de catégorie de TVA des frais au niveau du document

BT-31 Identifiant de TVA du vendeur

BT-48 Identifiant de TVA de l’acheteur

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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