Référence

BR-E-05 Le taux de TVA d’une ligne exonérée doit être 0

Dans une ligne de facture (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « Exonéré de TVA » (E), le taux de TVA de l’article facturé (BT-152) doit être 0 (zéro).

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Une opération exonérée ne supporte pas de TVA : un taux non nul contredit la catégorie E et fausse la ventilation de TVA. En pratique, l’erreur survient quand le logiciel conserve le taux habituel de l’article après le passage de la ligne en catégorie E. Les remises et frais exonérés relèvent de BR-E-06 et BR-E-07.

Solution

Renseignez 0 dans cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) de chaque ligne de catégorie E. Si la TVA est réellement due, utilisez la catégorie S avec le taux applicable.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ligne avec BT-151 = E et BT-152 = 0

Exemples invalides

Ligne avec BT-151 = E et BT-152 = 19

Exemples de code

XML valide

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

XML invalide

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Champs concernés

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

BT-152 Taux de TVA de l’article facturé

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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Repérez les erreurs de validation pendant la conversion et vérifiez chaque correction.