Référence

BR-E-02 La ligne exonérée exige un identifiant fiscal du vendeur

Une facture comportant une ligne (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « Exonéré de TVA » (E) doit contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31), l’identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur (BT-32) et/ou l’identifiant de TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Cette règle EN16931 régit l’exonération de TVA (catégorie E) : un fournisseur revendiquant une exonération doit être identifié fiscalement afin que les administrations puissent vérifier la livraison exonérée.

Solution

Fournissez au moins un identifiant fiscal du vendeur — BT-31, BT-32 ou BT-63 — dès qu’une ligne exonérée (E) est présente.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ligne exonérée (BT-151 = E) avec vendeur BT-31 = DE123456789

Exemples invalides

Ligne exonérée (BT-151 = E) sans aucun BT-31, BT-32 ou BT-63 sur la facture

Exemples de code

XML valide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

XML invalide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Champs concernés

BT-31 Identifiant de TVA du vendeur

BT-32 Identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur

BT-63 Identifiant de TVA du représentant fiscal du vendeur

Outils de validation

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