Référence

BR-DE-14 Le taux de catégorie TVA doit être indiqué

Dans la norme XRechnung, chaque ventilation de TVA (BG-23) doit obligatoirement comporter le taux de catégorie TVA (BT-119) sous forme de pourcentage. Alors que la norme EN 16931 autorise l’omission du taux pour certains cas exonérés ou d’autoliquidation (AE, E), XRechnung exige la mention explicite de BT-119 (ex. 0.00 pour exonéré/autoliquidation, 19.00 ou 7.00 pour les taux standard/réduit) pour permettre un calcul déterministe.

Description du problème

ERREUR

Règle nationale allemande XRechnung (KoSIT, BR-DE) · XRechnung 3.0

Contexte et importance

Sans BT-119, les moteurs de validation ne peuvent pas vérifier la formule arithmétique MontantTVA = arrondi(BaseImposable * Taux / 100). La présence de BT-119 est obligatoire pour toutes les ventilations TVA.

Solution

Dans la configuration fiscale de votre ERP, assurez-vous que le taux de TVA est exporté dans chaque sous-total. Pour l’autoliquidation (AE), les exportations (G), le taux zéro (Z) et les exonérations (E), indiquez explicitement 0.00 dans BT-119. En UBL 2.1, renseignez <cbc:Percent> sous <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory>. En CII, renseignez <ram:RateApplicablePercent> sous <ram:ApplicableTradeTax>.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ventilation taux standard avec BT-118 = « S », BT-119 = 19.00, BT-116 = 100.00, BT-117 = 19.00
Ventilation autoliquidation avec BT-118 = « AE », BT-119 = 0.00, BT-116 = 500.00, BT-117 = 0.00

Exemples invalides

L’élément TaxSubtotal spécifie la catégorie S et la base mais omet l’élément cbc:Percent
La ventilation autoliquidation (catégorie AE) est exportée sans pourcentage sous prétexte que le taux zéro est implicite

Exemples de code

XML valide

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

XML invalide

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Champs concernés

BT-119 Taux de catégorie TVA

BG-23 Ventilation TVA

BT-118 Code de catégorie de TVA

BT-116 Base imposable de catégorie TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

Convertir un PDF en XRechnung

Repérez les erreurs de validation pendant la conversion et vérifiez chaque correction.