Référence
Export MarkdownBR-AE-05 Le taux de TVA de la ligne en autoliquidation doit être zéro
Dans une ligne de facture (BG-25) où le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « Autoliquidation » (AE), le taux de TVA de l’article facturé (BT-152) doit être 0 (zéro).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Comme l’autoliquidation transfère la comptabilisation de la TVA à l’acheteur, le vendeur doit facturer la ligne au taux zéro afin de ne pas facturer une taxe qu’il ne reversera pas. En pratique, l’erreur survient quand le logiciel conserve le taux habituel de l’article (par exemple 19 % ou 20 %) après le passage de la ligne en autoliquidation.
Solution
Fixez cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) à 0 sur chaque ligne en autoliquidation ; c’est l’acheteur, et non le vendeur, qui applique le taux effectif.
Actions rapides
Exemples valides
- Ligne en autoliquidation : BT-151 = AE et BT-152 = 0
Exemples invalides
- Ligne en autoliquidation avec BT-151 = AE mais BT-152 = 19
Exemples de code
<cac:InvoiceLine>
<cbc:ID>1</cbc:ID>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cbc:ID>1</cbc:ID>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>