Référence

BR-AE-05 Le taux de TVA de la ligne en autoliquidation doit être zéro

Dans une ligne de facture (BG-25) où le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « Autoliquidation » (AE), le taux de TVA de l’article facturé (BT-152) doit être 0 (zéro).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Comme l’autoliquidation transfère la comptabilisation de la TVA à l’acheteur, le vendeur doit facturer la ligne au taux zéro afin de ne pas facturer une taxe qu’il ne reversera pas.

Solution

Fixez cac:TaxCategory/cbc:Percent (BT-152) à 0 sur chaque ligne en autoliquidation ; c’est l’acheteur, et non le vendeur, qui applique le taux effectif.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Ligne en autoliquidation : BT-151 = AE et BT-152 = 0

Exemples invalides

Ligne en autoliquidation avec BT-151 = AE mais BT-152 = 19

Exemples de code

XML valide

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:ID>1</cbc:ID>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

XML invalide

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:ID>1</cbc:ID>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Champs concernés

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

BT-152 Taux de TVA de l’article facturé

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

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