Référence

BR-IC-07 Le taux de TVA des frais intracommunautaires doit être 0

Pour des frais au niveau du document (BG-21) dont le code de catégorie de TVA (BT-102) est « livraison intracommunautaire », le taux de TVA des frais (BT-103) doit être égal à 0.

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Des frais intracommunautaires s’ajoutent à une livraison exonérée ; ils doivent donc porter le même taux 0 que la livraison à laquelle ils se rattachent. En pratique, l’erreur survient quand des frais de port gardent le taux national alors que leur catégorie est K.

Solution

Fixez cbc:Percent à 0 dans la TaxCategory des frais au niveau du document dès que cbc:ID vaut K.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Frais au niveau du document avec BT-102 = K et BT-103 = 0

Exemples invalides

Frais au niveau du document avec BT-102 = K mais BT-103 = 19

Exemples de code

XML valide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

XML invalide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Champs concernés

BT-102 Code de catégorie de TVA des frais au niveau du document

BT-103 Taux de TVA des frais au niveau du document

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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