Référence

BR-IC-02 La ligne intracommunautaire exige les identifiants TVA du vendeur et de l’acheteur

Une facture comportant une ligne (BG-25) dont le code de catégorie de TVA de l’article facturé (BT-151) est « livraison intracommunautaire » doit contenir l’identifiant TVA du vendeur (BT-31) ou l’identifiant TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63) et l’identifiant TVA de l’acheteur (BT-48).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Une livraison intracommunautaire exonérée (catégorie K) n’est justifiée que si les deux parties sont immatriculées à la TVA dans des États membres différents ; la norme exige donc les deux identifiants.

Solution

Renseignez PartyTaxScheme/CompanyID du vendeur (BT-31, ou BT-63 pour un représentant fiscal) et PartyTaxScheme/CompanyID de l’acheteur (BT-48) avec des identifiants TVA valides.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

BT-31 = DE123456789 (vendeur) et BT-48 = FR32123456789 (acheteur) sur une facture intracommunautaire

Exemples invalides

Ligne de catégorie K avec vendeur BT-31 = DE123456789 mais sans acheteur BT-48

Exemples de code

XML valide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

XML invalide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

Champs concernés

BT-31 Identifiant TVA du vendeur

BT-63 Identifiant TVA du représentant fiscal du vendeur

BT-48 Identifiant TVA de l’acheteur

Outils de validation

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