Référence
Export MarkdownBR-G-01 L’exportation hors UE nécessite sa propre ventilation de TVA
Si une ligne de facture (BG-25), une remise au niveau du document (BG-20) ou des frais au niveau du document (BG-21) utilise le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) « Exportation hors UE » (G), la ventilation de TVA (BG-23) doit contenir exactement un code de catégorie de TVA (BT-118) égal à « Exportation hors UE ».
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle EN 16931 concerne les exportations de biens hors de l’UE (catégorie G). Les exportations sont exonérées de TVA, mais leurs montants doivent être récapitulés dans une ventilation G unique. N’utilisez pas G pour une livraison vers un autre État membre : elle relève de la catégorie K. En pratique, l’erreur survient quand des lignes G sont récapitulées dans une ventilation E ou Z, ou réparties sur plusieurs ventilations G.
Solution
Ajoutez exactement un cac:TaxSubtotal (BG-23) dont l’ID TaxCategory est G pour récapituler tous les montants d’exportation hors UE ; ne le répartissez pas sur plusieurs ventilations G.
Actions rapides
Exemples valides
- Une BG-23 avec BT-118 = G couvrant les lignes d’exportation d’un vendeur DE vers la Suisse (CH)
Exemples invalides
- Les lignes portent la catégorie G mais aucune BG-23 avec BT-118 = G n’existe, ou deux ventilations G distinctes sont émises
Exemples de code
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>