Référence
Export MarkdownBR-G-01 L’exportation hors UE nécessite sa propre ventilation de TVA
Si une ligne de facture (BG-25), une remise au niveau du document (BG-20) ou un frais au niveau du document (BG-21) utilise le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) « Exportation hors UE » (G), la ventilation de TVA (BG-23) doit contenir exactement un code de catégorie de TVA (BT-118) égal à « Exportation hors UE ».
Description du problème
Si une ligne de facture (BG-25), une remise au niveau du document (BG-20) ou un frais au niveau du document (BG-21) utilise le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) « Exportation hors UE » (G), la ventilation de TVA (BG-23) doit contenir exactement un code de catégorie de TVA (BT-118) égal à « Exportation hors UE ».
ERREUR
XRechnung 3.0
Contexte et importance
Cette règle EN16931 régit les factures de biens exportés hors UE (catégorie G), exonérés de TVA mais devant néanmoins être récapitulés dans une ventilation de TVA unique et dédiée.
Solution
Ajoutez exactement un cac:TaxSubtotal (BG-23) dont l’ID TaxCategory est G pour récapituler tous les montants d’exportation hors UE ; ne le répartissez pas sur plusieurs ventilations G.
Actions rapides
Exemples valides
- Une BG-23 avec BT-118 = G couvrant les lignes d’exportation d’un vendeur DE vers la Suisse (CH)
Exemples invalides
- Les lignes portent la catégorie G mais aucune BG-23 avec BT-118 = G n’existe, ou deux ventilations G distinctes sont émises
Exemples de code
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>