Référence
Export MarkdownBR-IC-10 La ventilation intracommunautaire exige un motif d’exonération
Une ventilation de TVA (BG-23) avec le code de catégorie de TVA (BT-118) « livraison intracommunautaire » doit comporter un code de motif d’exonération de TVA (BT-121) signifiant « livraison intracommunautaire » (VATEX-EU-IC) ou le texte du motif d’exonération de TVA (BT-120) « livraison intracommunautaire » (ou son texte standard équivalent dans une autre langue).
Description du problème
Une ventilation de TVA (BG-23) avec le code de catégorie de TVA (BT-118) « livraison intracommunautaire » doit comporter un code de motif d’exonération de TVA (BT-121) signifiant « livraison intracommunautaire » (VATEX-EU-IC) ou le texte du motif d’exonération de TVA (BT-120) « livraison intracommunautaire » (ou son texte standard équivalent dans une autre langue).
ERREUR
XRechnung 3.0
Contexte et importance
Le motif d’exonération documente la base juridique de l’absence de TVA, que l’administration fiscale de l’acheteur exige pour accepter l’exonération intracommunautaire.
Solution
Ajoutez cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-IC (ou un texte cbc:TaxExemptionReason correspondant) à la TaxCategory K.
Actions rapides
Exemples valides
- Ventilation K avec BT-121 = VATEX-EU-IC
- Ventilation K avec BT-120 = « livraison intracommunautaire »
Exemples invalides
- Ventilation K sans BT-121 ni BT-120
Exemples de code
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>