Référence

BR-IC-03 La remise intracommunautaire exige les identifiants de TVA du vendeur et de l’acheteur

Une facture comportant une remise au niveau du document (BG-20) dont le code de catégorie de TVA (BT-95) est « livraison intracommunautaire » doit contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31) ou celui de son représentant fiscal (BT-63) et l’identifiant de TVA de l’acheteur (BT-48).

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Contexte et importance

Une remise au niveau du document de catégorie K réduit la base de la livraison intracommunautaire ; elle exige donc, comme les lignes K, les identifiants de TVA du vendeur (ou de son représentant fiscal) et de l’acheteur. Un numéro fiscal (BT-32) ou un identifiant d’enregistrement légal (BT-47) ne suffit pas. En pratique, l’erreur survient quand une remise globale sur une facture transfrontalière est exportée en catégorie K alors que l’identifiant de TVA de l’acheteur manque.

Solution

Lorsqu’une remise au niveau du document utilise la catégorie K, assurez-vous que l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31 ou BT-63) et celui de l’acheteur (BT-48) sont tous deux présents.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Remise au niveau du document de catégorie K avec BT-31 = DE123456789 et BT-48 = NL123456789B01

Exemples invalides

Remise au niveau du document de catégorie K sans l’identifiant de TVA de l’acheteur (BT-48)

Exemples de code

XML valide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>NL123456789B01</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

XML invalide

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingCustomerParty>

Champs concernés

BT-95 Code de catégorie de TVA de la remise au niveau du document

BT-31 Identifiant de TVA du vendeur

BT-48 Identifiant de TVA de l’acheteur

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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