Référence
Export MarkdownBR-DE-16 Un identifiant fiscal du vendeur doit être indiqué pour les catégories TVA concernées
En vertu du droit fiscal allemand (§ 14 UStG) et de la règle XRechnung BR-DE-16, lorsque la facture utilise des catégories de TVA taxables ou exonérées (S, Z, E, AE, K, G, L, M), le vendeur doit obligatoirement déclarer son numéro de TVA intracommunautaire (BT-31), son numéro fiscal local (BT-32) ou l’identifiant TVA de son représentant fiscal (BT-63). Cette mention est indispensable pour le droit à déduction de la TVA.
Description du problème
ERREUR
Règle nationale allemande XRechnung (KoSIT, BR-DE) · XRechnung 3.0
Contexte et importance
En droit fiscal allemand, une facture sans numéro de TVA ou fiscal est irrégulière et prive du droit à déduction. La règle BR-DE-16 applique cette exigence.
Solution
Dans les paramètres de votre ERP, configurez votre numéro de TVA intracommunautaire (ex. DE123456789) ou numéro fiscal local (ex. 27/123/45678). En UBL 2.1, insérez <cac:PartyTaxScheme> sous <cac:AccountingSupplierParty><cac:Party> avec <cbc:ID>VAT</cbc:ID> (ou <cbc:ID>FC</cbc:ID> pour numéro fiscal). En CII, insérez <ram:SpecifiedTaxRegistration> sous <ram:SellerTradeParty> avec schemeID="VA" ou "FC".
Actions rapides
Exemples valides
- Le vendeur déclare le numéro de TVA BT-31 = « DE123456789 » avec TaxScheme « VAT »
- Le vendeur déclare le numéro fiscal BT-32 = « 27/123/45678 » avec TaxScheme « FC »
Exemples invalides
- Facture taxable avec catégorie S où le vendeur ne contient aucun élément PartyTaxScheme ou SpecifiedTaxRegistration
- Le vendeur déclare uniquement sa raison sociale et son adresse sans aucun identifiant fiscal
Exemples de code
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme><cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Musterfirma GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>