Référence

BR-O-11 Une facture non soumise à la TVA ne doit avoir aucune autre ventilation de TVA

Une facture qui contient une ventilation de TVA (BG-23) avec le code de catégorie de TVA (BT-118) « non soumis à la TVA » (O) ne doit contenir aucune autre ventilation de TVA (BG-23).

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Une facture comportant une ventilation O est entièrement hors du champ de la TVA ; elle ne peut donc pas comporter de ventilations imposables, à taux zéro ou exonérées à côté du récapitulatif O. En pratique, l’erreur survient quand une même facture combine des opérations imposables et des débours hors du champ de la TVA.

Solution

Ne conservez que l’unique ventilation de catégorie O et supprimez toute autre ventilation (S, Z, E, AE, K, G, L, M ou B). Si la facture doit aussi contenir des opérations d’une autre catégorie, émettez des factures distinctes.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Une seule ventilation BG-23, catégorie O

Exemples invalides

Une ventilation O plus une seconde ventilation avec BT-118 = S (19 %)

Exemples de code

XML valide

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

XML invalide

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Champs concernés

BG-23 Ventilation de TVA

BT-118 Code de catégorie de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

Convertir un PDF en XRechnung

Repérez les erreurs de validation pendant la conversion et vérifiez chaque correction.