Référence

BR-E-01 Une opération exonérée exige exactement une ventilation de TVA exonérée

Une facture qui contient une ligne (BG-25), une remise au niveau du document (BG-20) ou des frais au niveau du document (BG-21) dont le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) est « Exonéré de TVA » (E) doit contenir exactement une ventilation de TVA (BG-23) dont le code de catégorie (BT-118) est « Exonéré de TVA ».

Description du problème

ERREUR

Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA

Contexte et importance

La ventilation de TVA doit reprendre chaque catégorie utilisée sur les lignes, remises et frais, afin que la base exonérée puisse être contrôlée. En pratique, l’erreur survient quand un logiciel récapitule les lignes exonérées dans une ventilation S à 0 % ou crée une ventilation E par ligne.

Solution

Ajoutez un seul cac:TaxSubtotal (BG-23) de catégorie E qui regroupe toutes les lignes, remises et frais exonérés : base imposable (BT-116), montant de TVA 0,00 (BT-117), taux 0 (BT-119) et motif d’exonération (BT-120 ou BT-121). Ne créez pas plusieurs ventilations E.

Actions rapides

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Exemples valides

Lignes de catégorie E et une seule ventilation BG-23 avec BT-118 = E

Exemples invalides

Lignes de catégorie E, mais la ventilation ne contient qu’une catégorie S
Deux ventilations BG-23 distinctes avec BT-118 = E

Exemples de code

XML valide

<cac:TaxTotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

XML invalide

<cac:TaxTotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">60.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">40.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Champs concernés

BT-151 Code de catégorie de TVA de l’article facturé

BT-95 Code de catégorie de TVA de la remise au niveau du document

BT-102 Code de catégorie de TVA des frais au niveau du document

BT-118 Code de catégorie de TVA

BG-23 Ventilation de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

Exécutez le validateur officiel du KoSIT avec la configuration XRechnung pour contrôler les règles EN 16931 et XRechnung.

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