Référence

BR-AE-03 La remise en autoliquidation exige les identifiants de TVA du vendeur et de l’acheteur

Une facture comportant une remise au niveau du document (BG-20) dont le code de catégorie de TVA (BT-95) est « Autoliquidation » (AE) doit contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31), l’identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur (BT-32) et/ou l’identifiant de TVA du représentant fiscal du vendeur (BT-63), ainsi que l’identifiant de TVA de l’acheteur (BT-48) et/ou l’identifiant d’enregistrement légal de l’acheteur (BT-47).

Description du problème

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

L’autoliquidation transfère la charge de la TVA à l’acheteur ; EN16931 exige donc que les deux parties soient identifiées fiscalement avant qu’une remise au niveau du document puisse porter la catégorie AE.

Solution

Renseignez un identifiant fiscal du vendeur (BT-31, BT-32 ou BT-63) et un identifiant de l’acheteur (BT-48 ou BT-47) ; sans les deux, la remise en autoliquidation ne peut être attribuée à des parties identifiées.

Actions rapides

Valider le XML Convertir la facture

Exemples valides

Remise AE avec vendeur BT-31 = DE123456789 et acheteur BT-48 = FR32123456789

Exemples invalides

Remise AE avec identifiant TVA du vendeur mais sans identifiant de l’acheteur (BT-48/BT-47)

Exemples de code

XML valide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

XML invalide

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Champs concernés

BT-31 Identifiant de TVA du vendeur

BT-63 Identifiant de TVA du représentant fiscal du vendeur

BT-48 Identifiant de TVA de l’acheteur

Outils de validation

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