Référence
BR-S-8 La base imposable au taux standard doit être égale aux nets de ligne plus frais moins remises au même taux
Pour chaque taux standard distinct (BT-119), la base imposable (BT-116) dans la ventilation TVA doit être égale à la somme des nets de ligne (BT-131) plus les frais (BT-99) moins les remises (BT-92) au niveau document, lorsque le code de catégorie est « S » et que le taux correspond.
Description du problème
Pour chaque taux standard distinct (BT-119), la base imposable (BT-116) dans la ventilation TVA doit être égale à la somme des nets de ligne (BT-131) plus les frais (BT-99) moins les remises (BT-92) au niveau document, lorsque le code de catégorie est « S » et que le taux correspond.
ERREUR
XRechnung 3.0
Contexte et importance
Sur les factures à taux multiples (par exemple 5,5 % et 20 % en France), les bases imposables par taux doivent être cohérentes avec les lignes qui les composent. C’est le socle du calcul de TVA défini par BR-CO-17.
Solution
Regroupez par taux toutes les lignes, remises et frais codés « S » et recalculez BT-116 pour chaque groupe : Σ BT-131 + Σ BT-99 − Σ BT-92.
Exemples valides
- Deux lignes à 20 % (60,00 + 40,00) et une remise à 20 % (10,00) → BT-116 = 90,00 pour la ligne à 20 %
- Ligne unique à 5,5 %, net 50,00 → BT-116 = 50,00 pour la ligne à 5,5 %
Exemples invalides
- BT-116 de la ligne à 20 % indique 100,00 alors que les lignes après remises font 90,00
- BT-116 de la ligne à 5,5 % manquant alors qu’une ligne à 5,5 % existe
Détails techniques
Champs concernés
BT-116 Base imposable par catégorie, BT-119 Taux de TVA par catégorie, BT-131 Montant net de ligne, BT-92 Montant de remise au niveau document, BT-99 Montant de frais au niveau document