Riferimento
Esporta MarkdownBR-Z-10 Una ripartizione IVA a tasso zero non deve recare un motivo di esenzione
Una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) "Tasso zero" non deve avere un codice motivo di esenzione IVA (BT-121) né un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
Questa regola EN16931 distingue le operazioni di categoria Z da quelle in cui l’IVA non è addebitata per un altro motivo giuridico; un motivo di esenzione non deve quindi comparire in una ripartizione Z. In pratica l’errore si verifica quando il codice Z viene scelto per un’operazione che richiede una dicitura di esenzione, ad esempio un’esportazione o un servizio esente.
Soluzione
Rimuovi cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) e cbc:TaxExemptionReason (BT-120) dalla TaxCategory a tasso zero. Se l’operazione è realmente esente, usa la categoria E invece di Z; per inversione contabile, cessioni intracomunitarie, esportazioni od operazioni fuori campo IVA usa AE, K, G o O.
Azioni rapide
Esempi validi
- BG-23 con BT-118 = Z, BT-119 = 0 e senza BT-120 o BT-121
Esempi non validi
- BG-23 con BT-118 = Z ma con BT-121 = "VATEX-EU-132"
Esempi di codice
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>