Riferimento
Esporta MarkdownBR-E-08 L’imponibile esente deve essere pari alla somma netta esente
In una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "Esente da IVA" (E), l’imponibile per categoria IVA (BT-116) deve essere pari alla somma degli importi netti delle righe (BT-131) meno gli importi degli sconti a livello di documento (BT-92) più gli importi degli oneri a livello di documento (BT-99) i cui codici categoria IVA (BT-151, BT-95, BT-102) sono "Esente da IVA".
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-E-08
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-E-08 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Questa regola EN16931 riconcilia la base imponibile esente con le righe e le rettifiche sottostanti affinché il fatturato esente sia dichiarato su una base corretta. In pratica l’errore si verifica quando uno sconto o un onere esente viene sottratto dalla base della categoria S invece che dalla base E.
Soluzione
Ricalcola BT-116 per la ripartizione E come Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sugli elementi esenti, quindi inserisci quel valore in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount della categoria E.
Azioni rapide
Esempi validi
- Righe esenti Σ BT-131 = 500,00, senza sconti/oneri E, BT-116 = 500,00
Esempi non validi
- Righe esenti Σ BT-131 = 500,00 ma BT-116 = 450,00 nella ripartizione E
Esempi di codice
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>