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BR-G-04 L’onere all’esportazione richiede un identificativo IVA del venditore

Se un onere a livello di documento (BG-21) ha il codice categoria IVA dell’onere (BT-102) "Esportazione fuori UE" (G), la fattura deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31) o quello del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-G-04 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-G-04: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

Un onere a livello di documento di categoria G, ad esempio per il trasporto, aumenta l’imponibile dell’esportazione; vale quindi lo stesso requisito di identificazione del venditore delle righe e degli sconti G. In pratica l’errore si verifica quando il trasporto verso un cliente extra UE è fatturato come onere a livello di documento di categoria G e manca la partita IVA del venditore.

Soluzione

Aggiungi l’identificativo IVA del venditore (BT-31) o del rappresentante fiscale (BT-63) ogni volta che un onere a livello di documento reca la categoria G.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Onere a livello di documento con BT-102 = G e identificativo IVA del venditore BT-31 = DE123456789

Esempi non validi

  • Onere a livello di documento con BT-102 = G ma senza BT-31 o BT-63 in fattura

Esempi di codice

XML valido
<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
XML non valido
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-31 Identificativo IVA del venditore
BT-63 Identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore
BT-102 Codice categoria IVA dell’onere a livello di documento

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.