Riferimento

BR-AG-04 L’onere IPSI a livello di documento richiede un identificativo fiscale del venditore

Una fattura che contiene un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA dell’onere (BT-102) è "IPSI" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o la partita IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 per IGIC/IPSI (Canarie, Ceuta, Melilla)

Contesto e significato

È la controparte di BR-AG-02 e BR-AG-03 per gli oneri: un supplemento IPSI (l’imposta indiretta di Ceuta e Melilla) richiede anch’esso un identificativo fiscale del venditore, e la categoria proviene dagli elenchi di codici EN16931 aggiornati supportati dall’attuale rulepack XRechnung 3.0.2.

Soluzione

Fornisci un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) ogni volta che un onere a livello di documento usa la categoria "M" (IPSI), ad esempio la partita IVA del venditore ESB51123456.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Onere a livello di documento con categoria "M" (IPSI) e partita IVA del venditore (BT-31) ESB51123456

Esempi non validi

Onere a livello di documento con categoria "M" (IPSI) ma senza alcuna partita IVA, registrazione fiscale o identificativo del rappresentante

Esempi di codice

XML valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>ESB51123456</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

XML non valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity>
      <cbc:RegistrationName>Seller SL</cbc:RegistrationName>
    </cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

Campi interessati

BT-102 Codice categoria IVA dell’onere a livello di documento

BT-31 Partita IVA del venditore

BT-63 Partita IVA del rappresentante fiscale del venditore

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

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