Riferimento
Esporta MarkdownBR-G-10 La ripartizione di esportazione richiede un motivo di esenzione
Una ripartizione IVA (BG-23) con il codice categoria IVA (BT-118) "Esportazione fuori UE" (G) deve recare un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121) che significhi "Esportazione fuori UE" o un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) "Esportazione fuori UE" (o il testo standard equivalente in un’altra lingua).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
Per le esportazioni fuori UE (categoria G) la fattura deve indicare perché non viene applicata l’IVA, come motivo di esenzione codificato (BT-121, VATEX-EU-G) o in testo libero (BT-120). In pratica l’errore si verifica quando la dicitura di esportazione compare solo nel PDF e non viene riportata in BT-120 o BT-121.
Soluzione
Aggiungi alla ripartizione G cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121), ad esempio VATEX-EU-G, o cbc:TaxExemptionReason (BT-120) "Esportazione fuori UE".
Azioni rapide
Esempi validi
- Ripartizione G con BT-121 = VATEX-EU-G, o BT-120 = "Esportazione fuori UE"
Esempi non validi
- Ripartizione G senza BT-121 né BT-120
Esempi di codice
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-G</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Export outside the EU</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>