Vai al contenuto principale

Riferimento

Esporta Markdown

BR-E-03 Lo sconto esente richiede un identificativo fiscale del venditore

Una fattura con uno sconto a livello di documento (BG-20) in cui il codice categoria IVA (BT-95) è "Esente da IVA" (E) deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

Questa regola è l’equivalente di BR-E-02 per gli sconti a livello di documento: applicare un’esenzione richiede un venditore identificato fiscalmente. Basta il numero fiscale nazionale in BT-32; la partita IVA non è obbligatoria. In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica del venditore non contiene né partita IVA né numero fiscale.

Soluzione

Aggiungi almeno un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) alla fattura che riporta lo sconto esente a livello di documento.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Sconto esente (BT-95 = E) con venditore BT-32 = 201/123/40004

Esempi non validi

  • Sconto esente (BT-95 = E) senza alcun identificativo fiscale del venditore

Esempi di codice

XML valido
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
XML non valido
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento
BT-31 Identificativo IVA del venditore
BT-32 Identificativo di registrazione fiscale del venditore
BT-63 Identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.