Riferimento
Esporta MarkdownBR-Z-05 L’aliquota di una riga a tasso zero deve essere zero
In una riga di fattura (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Tasso zero", l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0 (zero).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
Questa regola EN16931 garantisce che le righe di categoria Z riportino un’aliquota dello 0 %, poiché la categoria Z indica un’operazione imponibile ad aliquota zero. In pratica l’errore si verifica quando a una riga ad aliquota ordinaria viene assegnato per errore il codice Z; verifica quindi prima la categoria e poi l’aliquota.
Soluzione
Imposta l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) a 0 per le righe di categoria Z; usa la categoria S con un’aliquota positiva se l’IVA si applica davvero.
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga di fattura con BT-151 = Z e BT-152 = 0
Esempi non validi
- Riga di fattura con BT-151 = Z ma BT-152 = 19
Esempi di codice
XML valido
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>XML non valido
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>