Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-10 La ripartizione intracomunitaria richiede un motivo di esenzione
Una ripartizione IVA (BG-23) con il codice categoria IVA (BT-118) "cessione intracomunitaria" deve avere un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121) che significa "cessione intracomunitaria" (VATEX-EU-IC) o il testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) "cessione intracomunitaria" (o il testo standard equivalente in un’altra lingua).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-IC-10
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-IC-10 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Il motivo di esenzione indica la base giuridica per non applicare l’IVA, come richiesto dall’articolo 226, punto 11, della direttiva IVA 2006/112/CE; per le cessioni intracomunitarie è l’articolo 138 (in Italia art. 41 del D.L. 331/1993). L’autorità fiscale del venditore verifica questa dicitura per riconoscere la non imponibilità, e l’acquirente ne ha bisogno per assolvere l’IVA sull’acquisto intracomunitario. In pratica l’errore si verifica quando la dicitura compare solo nel PDF e non in BT-120 o BT-121.
Soluzione
Aggiungi cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-IC (o un testo cbc:TaxExemptionReason corrispondente) alla TaxCategory K.
Azioni rapide
Esempi validi
- Ripartizione K con BT-121 = VATEX-EU-IC
- Ripartizione K con BT-120 = "cessione intracomunitaria"
Esempi non validi
- Ripartizione K senza BT-121 né BT-120
Esempi di codice
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>