Riferimento
Esporta MarkdownBR-O-10 La ripartizione non soggetta a IVA richiede un motivo di esenzione
Una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) « non soggetto a IVA » (O) deve riportare un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121) che significhi « non soggetto a IVA », oppure un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) che indichi « non soggetto a IVA » (o il testo standard equivalente in un’altra lingua).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-O-10
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-O-10 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Il motivo di esenzione spiega all’acquirente e all’autorità fiscale perché l’IVA non si applica a un’operazione fuori campo; il codice è VATEX-EU-O. In pratica l’errore si verifica quando la dicitura compare solo nel PDF, oppure quando al posto di VATEX-EU-O si usa un codice previsto per le operazioni esenti.
Soluzione
Aggiungi cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-O o cbc:TaxExemptionReason = « non soggetto a IVA » alla TaxCategory O.
Azioni rapide
Esempi validi
- Ripartizione O con BT-121 = VATEX-EU-O
- Ripartizione O con BT-120 = « non soggetto a IVA »
Esempi non validi
- Ripartizione O senza BT-121 né BT-120
Esempi di codice
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Not subject to VAT</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>