Riferimento

BR-E-09 L’importo IVA della categoria esente deve essere zero

L’importo IVA per categoria (BT-117) in una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "Esente da IVA" (E) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Una cessione esente non produce IVA a debito; pertanto l’importo IVA della categoria esente deve essere esattamente zero e non deve contribuire al totale IVA della fattura. In pratica l’errore si verifica quando il software applica l’aliquota ordinaria alla base E o copia l’importo IVA di un’altra ripartizione.

Soluzione

Imposta cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) della categoria esente a 0,00; una cessione esente non genera IVA.

Azioni rapide

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Esempi validi

Ripartizione esente con BT-118 = E e BT-117 = 0,00

Esempi non validi

Ripartizione esente con BT-118 = E ma BT-117 = 95,00

Esempi di codice

XML valido

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

XML non valido

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">95.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Campi interessati

BT-117 Importo IVA per categoria

BT-118 Codice categoria IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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