Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-08 L’imponibile intracomunitario deve essere uguale alla somma netta
In una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "cessione intracomunitaria", l’imponibile della categoria IVA (BT-116) deve essere uguale alla somma degli importi netti di riga (BT-131) meno gli importi degli sconti a livello di documento (BT-92) più gli importi degli oneri a livello di documento (BT-99) i cui codici categoria IVA (BT-151, BT-95, BT-102) sono "cessione intracomunitaria".
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
Questa regola di calcolo collega l’imponibile intracomunitario alle righe, agli sconti e agli oneri sottostanti. L’importo K confluisce anche nella dichiarazione IVA e negli elenchi riepilogativi Intrastat, quindi deve essere aritmeticamente corretto. In pratica la differenza compare quando trasporto o sconti di categoria K non sono inclusi in BT-116.
Soluzione
Ricalcola BT-116 per la ripartizione K come Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 su tutte le righe, gli sconti e gli oneri di categoria K, e inserisci quel valore in TaxableAmount.
Azioni rapide
Esempi validi
- Due righe K di 600,00 e 400,00 senza rettifiche danno BT-116 = 1000,00
Esempi non validi
- Righe K con somma 1000,00 ma BT-116 dichiarato come 950,00
Esempi di codice
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>