Riferimento
Esporta MarkdownBR-B-02 Split payment e aliquota standard non possono coesistere
Una fattura che contiene una riga di fattura (BG-25), uno sconto a livello di documento (BG-20) o un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA (BT-151, BT-95 o BT-102) è "Split payment" non deve contenere una riga di fattura (BG-25), uno sconto a livello di documento (BG-20) o un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA (BT-151, BT-95 o BT-102) è "Aliquota standard".
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-B-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-B-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Con lo split payment (categoria B) l’acquirente versa l’IVA direttamente all’Erario; con la categoria S la paga al venditore, che poi la versa. Una stessa fattura non può combinare le due modalità, perché l’importo dovuto al venditore sarebbe ambiguo. In pratica l’errore si verifica quando una fattura verso la PA mescola voci in split payment e voci che il gestionale mantiene ad aliquota standard.
Soluzione
Mantieni righe, sconti e oneri in split payment (categoria "B") su una fattura separata da quelli ad aliquota standard (categoria "S"); non mescolare "B" e "S" nello stesso documento.
Azioni rapide
Esempi validi
- Una fattura le cui righe usano tutte la categoria "B" (split payment), senza righe "S"
Esempi non validi
- Una riga di fattura con categoria "B" (split payment) e un’altra riga con categoria "S" (aliquota standard) sulla stessa fattura
Esempi di codice
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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<cac:ClassifiedTaxCategory>
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<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
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<cac:InvoiceLine>
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<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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