Riferimento

BR-E-06 L’aliquota IVA dello sconto esente deve essere zero

In uno sconto a livello di documento (BG-20) in cui il codice categoria IVA (BT-95) è "Esente da IVA" (E), l’aliquota IVA dello sconto a livello di documento (BT-96) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Dove viene controllata BR-E-06

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Da dove viene il mio errore?

Prova:

BR-E-06 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

Regole EN 16931

I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Un’operazione esente non comporta IVA; pertanto ogni sconto esente deve avere aliquota 0 affinché la categoria E resti coerente. In pratica l’errore si verifica quando uno sconto su righe esenti viene esportato con l’aliquota delle righe imponibili.

Soluzione

Imposta cac:TaxCategory/cbc:Percent (BT-96) dello sconto esente a 0; un’operazione esente non comporta IVA.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Sconto esente con BT-95 = E e BT-96 = 0

Esempi non validi

Sconto esente con BT-95 = E ma BT-96 = 19

Esempi di codice

XML valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

XML non valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento

BT-96 Aliquota IVA dello sconto a livello di documento

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.