Riferimento

BR-E-06 L’aliquota IVA dello sconto esente deve essere zero

In uno sconto a livello di documento (BG-20) in cui il codice categoria IVA (BT-95) è "Esente da IVA" (E), l’aliquota IVA dello sconto a livello di documento (BT-96) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Un’operazione esente non comporta IVA; pertanto ogni sconto esente deve avere aliquota 0 affinché la categoria E resti coerente. In pratica l’errore si verifica quando uno sconto su righe esenti viene esportato con l’aliquota delle righe imponibili.

Soluzione

Imposta cac:TaxCategory/cbc:Percent (BT-96) dello sconto esente a 0; un’operazione esente non comporta IVA.

Azioni rapide

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Esempi validi

Sconto esente con BT-95 = E e BT-96 = 0

Esempi non validi

Sconto esente con BT-95 = E ma BT-96 = 19

Esempi di codice

XML valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

XML non valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento

BT-96 Aliquota IVA dello sconto a livello di documento

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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