Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-09 L’importo IVA intracomunitario deve essere zero
L’importo dell’imposta della categoria IVA (BT-117) in una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "cessione intracomunitaria" deve essere 0.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
Poiché la cessione intracomunitaria non è tassata nello Stato membro del venditore, l’importo IVA della ripartizione K deve essere esattamente 0,00; l’acquirente assolve l’IVA sull’acquisto intracomunitario. In pratica un importo IVA compare quando il software calcola l’IVA sulla base K con l’aliquota nazionale.
Soluzione
Imposta cbc:TaxAmount a 0,00 nel TaxSubtotal K (BG-23); la cessione intracomunitaria non comporta IVA nel paese del venditore.
Azioni rapide
Esempi validi
- Ripartizione K con BT-116 = 1000,00 e BT-117 = 0,00
Esempi non validi
- Ripartizione K con BT-116 = 1000,00 ma BT-117 = 190,00
Esempi di codice
XML valido
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>XML non valido
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>