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Riferimento

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BR-E-05 L’aliquota IVA di una riga esente deve essere 0

In una riga di fattura (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Esente da IVA" (E), l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-E-05 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-E-05: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

Un’operazione esente non comporta IVA: un’aliquota maggiore di zero contraddice la categoria E e altera la ripartizione IVA. In pratica l’errore si verifica quando il software mantiene l’aliquota abituale dell’articolo (ad esempio 22 %) dopo il passaggio della riga alla categoria E. Sconti e oneri esenti rientrano in BR-E-06 e BR-E-07.

Soluzione

Imposta a 0 cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) su ogni riga con categoria E. Se l’IVA è effettivamente dovuta, usa invece la categoria S con l’aliquota applicabile.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Riga con BT-151 = E e BT-152 = 0

Esempi non validi

  • Riga con BT-151 = E e BT-152 = 19

Esempi di codice

XML valido
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
XML non valido
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Campi interessati

BT-151 Codice categoria IVA dell’articolo fatturato
BT-152 Aliquota IVA dell’articolo fatturato

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.