Riferimento

BR-IC-03 Lo sconto intracomunitario richiede le partite IVA di venditore e acquirente

Una fattura con uno sconto a livello di documento (BG-20) il cui codice categoria IVA (BT-95) è "cessione intracomunitaria" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31) o quella del suo rappresentante fiscale (BT-63) e la partita IVA dell’acquirente (BT-48).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

Uno sconto a livello di documento di categoria K riduce l’imponibile della cessione intracomunitaria; valgono quindi gli stessi requisiti delle righe K: partita IVA del venditore (o del rappresentante fiscale) e dell’acquirente. Un codice fiscale (BT-32) o un numero di registrazione legale (BT-47) non basta. In pratica l’errore si verifica quando uno sconto globale su una fattura transfrontaliera viene esportato in categoria K mentre manca la partita IVA dell’acquirente.

Soluzione

Quando uno sconto a livello di documento usa la categoria K, assicurati che siano presenti sia la partita IVA del venditore (BT-31 o BT-63) sia quella dell’acquirente (BT-48).

Azioni rapide

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Esempi validi

Sconto documento di categoria K con BT-31 = DE123456789 e BT-48 = NL123456789B01

Esempi non validi

Sconto documento di categoria K senza la partita IVA dell’acquirente (BT-48)

Esempi di codice

XML valido

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XML non valido

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Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento

BT-31 Partita IVA del venditore

BT-48 Partita IVA dell’acquirente

Strumenti di validazione

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