Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-03 Lo sconto intracomunitario richiede le partite IVA di venditore e acquirente
Una fattura con uno sconto a livello di documento (BG-20) il cui codice categoria IVA (BT-95) è "cessione intracomunitaria" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31) o quella del suo rappresentante fiscale (BT-63) e la partita IVA dell’acquirente (BT-48).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-IC-03
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-IC-03 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Uno sconto a livello di documento di categoria K riduce l’imponibile della cessione intracomunitaria; valgono quindi gli stessi requisiti delle righe K: partita IVA del venditore (o del rappresentante fiscale) e dell’acquirente. Un codice fiscale (BT-32) o un numero di registrazione legale (BT-47) non basta. In pratica l’errore si verifica quando uno sconto globale su una fattura transfrontaliera viene esportato in categoria K mentre manca la partita IVA dell’acquirente.
Soluzione
Quando uno sconto a livello di documento usa la categoria K, assicurati che siano presenti sia la partita IVA del venditore (BT-31 o BT-63) sia quella dell’acquirente (BT-48).
Azioni rapide
Esempi validi
- Sconto documento di categoria K con BT-31 = DE123456789 e BT-48 = NL123456789B01
Esempi non validi
- Sconto documento di categoria K senza la partita IVA dell’acquirente (BT-48)
Esempi di codice
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