Riferimento

BR-IC-04 L’onere intracomunitario richiede le partite IVA di venditore e acquirente

Una fattura con un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA (BT-102) è "cessione intracomunitaria" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31) o quella del suo rappresentante fiscale (BT-63) e la partita IVA dell’acquirente (BT-48).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

Un onere a livello di documento di categoria K, ad esempio per il trasporto, aumenta l’imponibile della cessione intracomunitaria; sono quindi richieste le stesse due partite IVA delle righe e degli sconti K. In pratica l’errore si verifica quando il trasporto verso un cliente UE è fatturato come onere a livello di documento di categoria K e la partita IVA del venditore manca nell’esportazione.

Soluzione

Quando un onere a livello di documento usa la categoria K, assicurati che siano presenti sia la partita IVA del venditore (BT-31 o BT-63) sia quella dell’acquirente (BT-48).

Azioni rapide

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Esempi validi

Onere documento di categoria K con BT-31 = DE123456789 e BT-48 = FR32123456789

Esempi non validi

Onere documento di categoria K senza la partita IVA del venditore (BT-31/BT-63)

Esempi di codice

XML valido

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XML non valido

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Campi interessati

BT-102 Codice categoria IVA dell’onere a livello di documento

BT-31 Partita IVA del venditore

BT-48 Partita IVA dell’acquirente

Strumenti di validazione

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