Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-05 L’aliquota IVA della riga intracomunitaria deve essere zero
In una riga di fattura (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "cessione intracomunitaria", l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-IC-05
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-IC-05 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Una cessione intracomunitaria non è soggetta a IVA nello Stato membro del venditore; l’aliquota di riga deve quindi essere 0 e non l’aliquota ordinaria. In pratica l’errore si verifica quando l’articolo mantiene la sua aliquota abituale dopo il passaggio della riga alla categoria K.
Soluzione
Imposta cbc:Percent a 0 nella ClassifiedTaxCategory della riga ogni volta che cbc:ID è K.
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga con BT-151 = K e BT-152 = 0 per beni spediti da DE a FR
Esempi non validi
- Riga con BT-151 = K ma BT-152 = 19
Esempi di codice
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item><cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>