Riferimento

BR-IC-05 L’aliquota IVA della riga intracomunitaria deve essere zero

In una riga di fattura (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "cessione intracomunitaria", l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0.

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Una cessione intracomunitaria non è soggetta a IVA nello Stato membro del venditore; l’aliquota di riga deve quindi essere 0 e non l’aliquota ordinaria. In pratica l’errore si verifica quando l’articolo mantiene la sua aliquota abituale dopo il passaggio della riga alla categoria K.

Soluzione

Imposta cbc:Percent a 0 nella ClassifiedTaxCategory della riga ogni volta che cbc:ID è K.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Riga con BT-151 = K e BT-152 = 0 per beni spediti da DE a FR

Esempi non validi

Riga con BT-151 = K ma BT-152 = 19

Esempi di codice

XML valido

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

XML non valido

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Campi interessati

BT-151 Codice categoria IVA dell’articolo fatturato

BT-152 Aliquota IVA dell’articolo fatturato

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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