Riferimento
Esporta MarkdownBR-AE-09 L’importo IVA della categoria in inversione contabile deve essere zero
L’importo IVA per categoria (BT-117) in una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "Inversione contabile" (AE) deve essere 0 (zero).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
L’inversione contabile non lascia al venditore alcuna IVA a debito da versare; pertanto l’importo IVA della categoria AE deve essere esattamente zero e non deve confluire nel totale IVA della fattura. In pratica l’errore si verifica quando il software calcola l’IVA ad aliquota ordinaria sulla base AE e scrive quell’importo nella ripartizione.
Soluzione
Imposta cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) della categoria AE a 0,00; il venditore non dichiara IVA perché l’acquirente la assolve con il meccanismo dell’inversione contabile.
Azioni rapide
Esempi validi
- Ripartizione AE con BT-118 = AE e BT-117 = 0,00
Esempi non validi
- Ripartizione AE con BT-118 = AE ma BT-117 = 190,00
Esempi di codice
XML valido
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>XML non valido
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>