Riferimento
Esporta MarkdownBR-E-02 La riga esente richiede un identificativo fiscale del venditore
Una fattura con una riga (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Esente da IVA" (E) deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-E-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-E-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Questa regola EN16931 disciplina l’esenzione IVA (categoria E): un venditore che applica l’esenzione deve essere identificato fiscalmente affinché l’amministrazione possa verificare l’operazione esente. In pratica l’errore riguarda spesso venditori esenti senza partita IVA in anagrafica, come piccole imprese tedesche ai sensi del § 19 UStG, studi medici o enti di formazione: basta il numero fiscale nazionale in BT-32.
Soluzione
Fornisci almeno un identificativo fiscale del venditore — BT-31, BT-32 o BT-63 — ogni volta che è presente una riga esente (E).
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga esente (BT-151 = E) con venditore BT-31 = DE123456789
Esempi non validi
- Riga esente (BT-151 = E) senza alcun BT-31, BT-32 o BT-63 sulla fattura
Esempi di codice
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<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
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<cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
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