Riferimento
Esporta MarkdownBR-B-01 Lo split payment è valido solo su una fattura nazionale italiana
Una fattura in cui il codice categoria IVA (BT-151, BT-95 o BT-102) è "Split payment" deve essere una fattura nazionale italiana.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Contesto e significato
La categoria B indica lo split payment (scissione dei pagamenti): l’acquirente, di solito una pubblica amministrazione, versa l’IVA direttamente all’Erario e paga al venditore solo l’imponibile. Il meccanismo esiste solo in Italia. In pratica l’errore si verifica quando il codice B viene scelto per errore, ad esempio per un venditore non italiano o con un indirizzo di consegna fuori dall’Italia.
Soluzione
Usa la categoria "B" (split payment) solo quando ogni codice paese in fattura (cbc:IdentificationCode, compresi indirizzo di consegna e paese di origine degli articoli) è "IT"; altrimenti scegli la categoria IVA corretta, di solito "S".
Azioni rapide
Esempi validi
- Fattura di categoria "B" (split payment) in cui tutti i codici paese (venditore, acquirente, consegna) sono "IT"
Esempi non validi
- Fattura di categoria "B" (split payment) in cui il codice paese del venditore è "DE"
Esempi di codice
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PostalAddress>
<cac:Country><cbc:IdentificationCode>IT</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
</cac:PostalAddress>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PostalAddress>
<cac:Country><cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
</cac:PostalAddress>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>